成功案例
与民间借贷“转条”本息之和保护限额相关的四个判例
作者：蒋艳超 律师 时间：2017年03月31日
一、与民间借贷“转条”本息之和保护限额相关的四个判例
2015年《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条对“转条”分两款作出规定：（1）如果前期利率没有超过年利率24％，可以计入后期借款本金；（2）借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24％计算的整个借款期间的利息之和。
本书作者认为，案例二在适用上述条文时忽视了上述第二款的规定，利息计算有误。案例中的前期利息以最高限额年利率24%计算后计入后期本金，后期本金再以年利率24%计算利息，相当于最初借款本金以年利率24%“利滚利驴打滚”，明显超过《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第二款规定的以最初借款本金为基数，以年利率24％计算的整个借款期间的利息之和。
举个更为通俗的例子：最初借款本金为100万元，借期一年，年利率为24%，一年后借款人未偿还本息；借贷双方重新签订借款凭证，将利息24万计入本金，本金合计124万，展期一年，年利率为24%；期限届满后需偿还的本息共计：124+124*24%=153.76万元。如果只适用上述条文第一款，该设例的前期利率并未超过24%，似乎合法，但是，根据上述条文第二款的规定，应偿还的本息之和不得超过：100+100*24%*2=148万元。该设例最初计算的本息之和显然不符合上述条文的规定。
因此，适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的关键在于第二款关于本息之和的保护限额。
2015年《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条对“转条”分两款作出规定：（1）如果前期利率没有超过年利率24％，可以计入后期借款本金；（2）借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24％计算的整个借款期间的利息之和。
本书作者认为，案例二在适用上述条文时忽视了上述第二款的规定，利息计算有误。案例中的前期利息以最高限额年利率24%计算后计入后期本金，后期本金再以年利率24%计算利息，相当于最初借款本金以年利率24%“利滚利驴打滚”，明显超过《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第二款规定的以最初借款本金为基数，以年利率24％计算的整个借款期间的利息之和。
举个更为通俗的例子：最初借款本金为100万元，借期一年，年利率为24%，一年后借款人未偿还本息；借贷双方重新签订借款凭证，将利息24万计入本金，本金合计124万，展期一年，年利率为24%；期限届满后需偿还的本息共计：124+124*24%=153.76万元。如果只适用上述条文第一款，该设例的前期利率并未超过24%，似乎合法，但是，根据上述条文第二款的规定，应偿还的本息之和不得超过：100+100*24%*2=148万元。该设例最初计算的本息之和显然不符合上述条文的规定。
因此，适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的关键在于第二款关于本息之和的保护限额。
