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律师随笔

外国投资者拟新设外商投资企业的基本流程(上海市)
作者:王爱国 律师  时间:2020年11月21日

对于不涉及外商投资准入特别管理措施中禁止性行业的外商投资如何进行,上海市当前外商投资企业设立的具体流程如下。
       首先,外国投资者需就拟新设企业形成完整的文件材料,包括但不限于拟新设外商投资企业的股东大会或创立大会会议记录;拟新设企业的公司章程; 投资者的主体资格证明或自然人身份证明;法定代表人、高管的任职文件及身份证明复印件;拟新设企业办公场所的产权证文件及租赁协议;涉及行业前置性许可或经营范围内涉及需核准项目的需具备相关文件等。
当所需材料均已具备,外国投资者可根据实际情况,完成以下的审查、申报、登记等手续。 
       (1)结合负面清单,确定准入门槛 
       ▲ 准入前国民待遇加负面清单管理制度。我国就行业准入已先后出台了三个负面清单、一个指导目录和一个鼓励目录,其中的两个负面清单和鼓励目录是为外商投资企业所专门制定的。外商投资企业在新设过程中,要关注企业拟开展的经营范围是否为负面清单中所禁止或限制的行业。 
       ▲安全审查。根据《外商投资法》第三十五条规定,国家建立外商投资安全审查制度,对影响或者可能影响国家安全的外商投资进行安全审查。故此,所有的外商投资行为都应纳入安全审查的范围。当前由于相关实施措施条例还未能同步进行更新,暂时只对外资并购行为进行安全审查,即按照国务院办公厅先后发布的两个通知,外国投资者需向商务部提出申请,由联席会议进行审查工作,如有进行安全审查必要的,并购交易的当事人需根据联席会议的反馈,积极提供所需材料、信息并接受有关询问,最终,由商务部书面通知投资者。 
       (2)前置性行业许可∶根据外商投资企业的具体行业要求,取得对应的行业许可,如设立外商独资银行或中外合资银行就需要银保监会的审批。 
       (3)发改委核准、备案∶ 根据《外商投资项目核准和备案管理办法(2014 修订)》,对符合要求的外商投资项目,分别进行核准或备案。拟新设企业的经营范围中如涉及负面清单中限制类投资项目或为限制类行业公司(如国内水上运输公司、电信公司、证券公司、寿险公司等)需根据具体投资额在工商登记前先行向有权限的部门进行项目核准,而对于非限制类项目的备案,根据向上海市发改委、各区发改委的咨询,已经不再要求必须在企业工商登记之前进行,在工商登记前后进行均可以。综合考虑新设企业的设立和管理,建议可在工商登记后进行。 
       (4)工商登记∶ 在完成前述事项后,外商投资企业进入公司设立登记阶段。由于外商投资信息报告制度的构建,在上海市内,外国投资者可以直接登录"一窗通"系统(http∶//yct.sh.gov.cn)进行工商登记信息填报的同时,一并在线报送商委外商投资信息,而无需向商务部门进行单独备案。当"一窗通"系统显示预审通过后,市场监督管理局会通知企业将上传的文件交至其政务大厅,即完成外商投资企业的设立登记。 
       (5)设立后需前往各政府部门办理的手续∶ 备案/登记/报告等 
       ▲公章备案∶须在"一窗通"系统中填写有关公章经办人员的信息,在公司领取营业执照后,可以选择公章制作点并可在一天之内取得公司印章。 
       ▲对外贸易经营者备案∶从事进出口业务的外商投资企业,还需进入"商务 部 业 务 系 统 统 一 平 台 - 对 外 贸 易 经 营 者 备 案 登 记" (http∶//iecms.mofcom.gov.cn/)进行备案登记,但上海自贸区范围内的企业已无需办理。同时,根据《对外贸易经营者备案登记办法(2019修订)》要求,在备案后30个工作日内需完成海关、检验检疫、外汇、税务等管理部门的相关手续,逾期未办理的,本次备案自动失效。 
       ▲海关登记∶从事进出口业务的外商投资企业,还需根据业务的具体需要,前往"互联网+海关"(http∶//online.customs.gov.cn)办理海关、检验检疫相关手续,及前往上海电子口岸网(http /ww.eport.sh cn),办理海关电子口岸登记。 
       ▲银行开户+外汇登记∶根据向外汇管理局上海分局的咨询,已证实在上海市范围内,新设外商投资企业均可直接向开户银行进行外汇登记,省去前往外汇管理局进行外汇登记的步骤。 
       注:《外商授资产业指导目录》中总投资(含增资)3亿美元及以上限制类项目,由国家发展改革委核准;3亿美元以下限制类项目,上海市发展改革委核准。其中总投资(含增资)20亿美元及以上项目报国务院备案。 
       根据《国务院关于在自由贸易试验区开展"证照分离"改革全覆盖试点的通知》,上海自2019年12月1日起,依法登记注册的住所位于自贸试验区的对外贸易经营者,不再办理对外贸易经管者备案登记手续。 
       ▲ 税务登记∶ 公司可在上海"一窗通"系统中填写公司的发票申请信息,税务管理部门通过系统自动获取公司的相关税务信息,例如办理税务登记的窗口。公司前往指定窗口提交所需材料即可。同时,对于涉及进出口业务的,需一并办理退免税登记手续。 
       ▲社保登记∶ 需公司使用"一证通用"法人数字证书,通过"上海市人力资源和社会保障自助经办平台"中的"劳动就业"板块办理。 
       ▲后置性行业许可∶ 为了方便企业的管理与设立,某些行业在实践操作过程中对法条的相关规定进行了变通的处理,可在公司设立后、从事业务前取得相关行业许可,如旅行社需要上海市文化和旅游局的业务经营许可审批,从事印刷业需要获得印刷经营许可证,新设建筑业企业需要申请建筑业企业资质等。

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