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律师随笔

杭州高新(300478)处罚未下达+被查前多项违规
作者:宋联民 律师  时间:2021年08月13日

案情背景
2019.5.24,聚力文化(002247)公告称,收到证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《证券法》,证监会决定立案调查。
2021.4.27,聚力文化(002247)收到中国证监会浙江监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》(浙处罚字[2021]5号)。
2021.8.2,聚力文化(002247)收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》([2021]13号)。


处罚原因
根据处罚告知书,聚力文化(002247)涉嫌违法的主要事实有:2016年5月,聚力文化完成对苏州美生元信息科技有限公司(以下简称“美生元”)100%股权的收购并将其纳入合并报表范围。2016年至2018年期间,美生元在未真实开展业务的情况下,确认来自北京飞翔蓝天文化有限公司等20多家客户的销售收入,并通过北京玄谷数码科技有限公司、南京乐玩游网络科技有限公司等第三方主体实现资金流转。2016年,美生元合计虚增营业收入21,148.53万元,虚增利润总额12,357.88万元,虚增期末应收账款余额16,123.93万元,分别占聚力文化同期披露营业收入、利润总额、资产总额的12.82%、31.34%、3.23%。2017年,美生元合计虚增营业收入49,763.11万元,虚增利润总额26,244.12万元,虚增期末应收账款余额41,935.30万元,分别占聚力文化同期披露营业收入、利润总额,资产总额的16.25%、42.97%、6.99%。2018年,美生元合计虚增营业收入18,774.53万元,虚增利润总额12,176.77万元,虚增期末应收账款余额 38,369.48万元,分别占聚力文化同期披露营业收入、利润总额、资产总额的5.38%、4.2%、12.27%
上述财务数据纳入聚力文化合并报表后,导致聚力文化2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。


处罚结果
基于以上违规情形,证监会拟决定如下处罚:(一)对聚力文化责令改正,给予警告,并处以60万元罚款; (二)对余海峰给予警告,并处以30万元罚款; (三)对薄彬、胡皓、姜飞雄给予警告,并分别处以20万元罚款; (四)对禹碧琼给予警告,并处以15万元罚款; (五)对姜丽琴、王晓红给予警告,并分别处以8万元罚款;(六)对林惠春、徐国宝、范志敏、毛时法、寿邹、熊晓萍、刘孟涛、姜祖明、赵金龙、汤飞涛、陈智剑、徐民、杜雪芳、陈敏、杜锡琦给予警告,并分别处以3万元罚款。


律师分析
正在推进这只股票诉讼索赔的律师事务所主任认为,聚力文化之所以被罚,源于其收购的子公司美生元连续3年虚增收入、虚增利润、虚增应收账款,导致聚力文化连续3年财务造假,这又是重组并购不慎惹下的祸。目前,证监会已查明聚力文化违法事实,聚力文化的行为已违反了2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条的规定,构成了2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的信息披露违法行为,投资者可以做好索赔准备。
律师认为,聚力文化连续3年财务造假的行为造成投资者长期严重“信息不对称”,对二级市场的股价异常波动可谓“难辞其咎”,其面临证监会的正式处罚,也是罚当其过。而这,正是投资者可以准备起诉索赔的法理所在。 在证券索赔领域,行政责任和民事责任是并行不悖的。证监会的行政罚单,只是引发投资者提起民事索赔的前奏和依据,接下来,聚力文化如何面对众多投资者的诉讼,才是“重头戏”,符合索赔条件的受损投资者,已经大概率具有索赔权。 公开数据显示,截至2019年3月31日,聚力文化股东户数为26632,这意味着符合索赔条件的投资者众多(或有约2万名),准备诉讼索赔的投资者应当提前做好资料准备。
4月22日,聚力文化披露2021年一季度财务报告,公司2021年一季度实现营业总收入2.4亿,同比增长79.8%;实现归母净利润1361.1万,上年同期为-2295.9万元,同比扭亏为赢;每股收益为0.02元。报告期内,公司毛利率为25%,同比提高2.1个百分点,净利率为5.7%,同比提高22.7个百分点。
7月13日,聚力文化发布2021年半年度业绩预告。预计报告期内归属于上市公司股东的净利润为4500万-5800万元,仍较上年同期下降58.81%-68.04%。
聚力文化业绩盈利对所有投资者都是好事,不影响投资者接下来的索赔,而且会加大投资者后期索赔胜诉后的实际获赔概率。
索赔项目包括(高买低卖)投资差额损失,以及对应部分的 佣金 和 印花税、利息 与预缴的 诉讼费 等,具体以法院判决为准。
律师:提请投资者注意:股民索赔遵循“不告不理”的原则,如果投资者不起诉,聚力文化(002247)后期将不会主动赔付受损的投资者。


索赔条件
在 2017年4月28日至 2019年4月29日 之间买入聚力文化(002247)股票,且在 2019年4月30日 及之后卖出或继续持有该股票的投资者,有望通过诉讼获赔。

律师资料

宋联民律师
电话:13913007…

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